Expansion en Australie : un guide rapide sur la taxe sur les produits et services (TPS)

L’Australie devient rapidement un point névralgique pour les vendeurs internationaux qui cherchent à étendre leur présence sur les marchés mondiaux en dehors des États-Unis, du Royaume-Uni et de l’Union européenne. Avec son économie robuste, ses dépenses de consommation élevées et son secteur du commerce électronique en pleine expansion, l’Australie offre une multitude de possibilités aux entreprises.

Voyons pourquoi l’Australie est un bon candidat et comment fonctionne son système de taxe sur les produits et services (TPS).

4 raisons impérieuses de s’implanter en Australie

Le marché australien du commerce électronique est en plein essor, et c’est le moment idéal pour les entreprises de profiter de cette croissance. Voici pourquoi :

1. Frais de vente réduits sur Amazon : Les vendeurs peuvent bénéficier de faibles frais de vente allant de 6 à 15 %, selon la catégorie de produits. De plus, les frais d’Amazon FBA sont compétitifs et il n’y a pas de frais pour les offres telles que les « Lightning Deals » et les « Deals of the Day ».
2. Un marché en pleine expansion : Le marché australien continue de se développer, tout comme les opportunités de vente. Les pionniers peuvent établir une forte présence et fidéliser leur marque avec moins de concurrence que sur des marchés plus saturés. Le marché du commerce électronique en Australie devrait croître de 8,28 % entre 2025 et 2029, pour atteindre un volume de 58,03 milliards de dollars en 2029.
3. Des dépenses de consommation élevées : Les Australiens ont des revenus disponibles élevés et une forte tendance à dépenser pour des produits de qualité, ce qui en fait un marché lucratif pour les vendeurs internationaux. En 2024, les dépenses des ménages australiens ont augmenté de 2,4 % par rapport à 2023, et les dépenses de commerce électronique ont atteint un niveau record de 56,07 milliards de dollars australiens.
4. Augmentation du nombre d’acheteurs en ligne : En 2024, 17,08 millions d’Australiens utilisaient chaque mois des sites d’achat en ligne, soit environ 63,94 % de la population du pays, et ce chiffre devrait atteindre 23,14 millions d’ici 2029.

Comprendre la TPS en Australie

La taxe sur les produits et services (GST) en Australie est une taxe de 10 % appliquée à la plupart des biens et services. Il est essentiel pour les entreprises qui souhaitent vendre sur ce marché de comprendre le fonctionnement de la TPS. Voici un aperçu des principaux aspects du système de la GST :

Inscription à la TPS : qui doit s’inscrire ?

Les entreprises doivent s’inscrire à la GST si leur chiffre d’affaires annuel est supérieur ou égal à 75 000 dollars australiens. Ce seuil inclut toutes les ventes B2C liées à l’Australie et est calculé sur une période glissante de 12 mois.

Si votre chiffre d’affaires est inférieur à ce seuil, l’enregistrement est volontaire. Toutefois, les ventes facilitées par les places de marché en ligne ne sont pas soumises à ce seuil, car la place de marché se charge de la collecte et du versement de la TPS.

Les 2 types d’inscription à la GST

Inscription simplifiée à la TPS : Convient aux entreprises qui ne respectent pas le seuil de 1000 dollars pour les produits importés de faible valeur (LVIG) grâce à la vente à distance. Un numéro d’entreprise australien (ABN) n’est pas nécessaire, mais les crédits de GST ne peuvent pas être demandés.

Inscription standard à la GST : Obligatoire pour les entreprises qui stockent des marchandises en Australie. Cet enregistrement nécessite un ABN et permet aux entreprises de réclamer des crédits de GST pour les importations ou les achats taxables.

Quels sont les avantages de l’inscription à la TPS ?

• Récupérer la TPS à l’importation : Les entreprises enregistrées peuvent récupérer la TPS à l’importation dans leur déclaration d’activité commerciale (BAS) mensuelle ou trimestrielle, ce qui réduit la TPS totale due à la TPS sur les ventes moins la TPS à l’importation.

• Assurance de conformité : Garantit le respect de la législation fiscale australienne, en évitant les pénalités et les amendes potentielles.

Comment s’inscrire à la TPS

La procédure d’enregistrement comporte deux étapes principales :

1. S’inscrire pour obtenir un ABN : Un numéro à 11 chiffres identifiant votre entreprise auprès du gouvernement et de la communauté.
2. S’inscrire à la TPS : Une fois que votre ABN est en ligne, vous pouvez vous inscrire. AVASK peut également vous aider dans cette démarche.

Après l’enregistrement, les entreprises doivent soumettre régulièrement une déclaration d’activité à l’Australian Tax Office (ATO) et se concentrer sur la livraison de produits aux clients. Ce qui nous amène à…

Comment importer des marchandises en Australie ?

L’élément clé à comprendre est le seuil de 1 000 dollars australiens de valeur d’importation.

Les marchandises d’une valeur égale ou supérieure à 1 000 dollars sont soumises à des droits d’importation et de douane, plus la TPS. Ces droits font partie du coût de l’activité, mais la taxe peut être récupérée par les entreprises inscrites à la TPS.

Pour les biens d’une valeur inférieure à 1 000 dollars, le traitement des produits importés de faible valeur (PGI) s’applique. Depuis le 1er juillet 2018, ces biens sont exonérés de droits de douane et de TPS à l’importation, mais sont soumis à la TPS sur les ventes pour les vendeurs dépassant le seuil de 75k$.

Prêt à s’implanter en Australie ?

L’expansion sur le marché australien représente une opportunité importante. L’Australie est une destination attrayante pour les vendeurs internationaux grâce à son secteur du commerce électronique en pleine croissance, à ses dépenses de consommation élevées et à ses frais de vente favorables. Comprendre et naviguer dans le système de la GST est crucial pour réussir, et AVASK est là pour vous aider à chaque étape du processus.

Commencez dès aujourd’hui votre voyage sur le marché australien et libérez un nouveau potentiel de croissance pour votre entreprise.

Questions sur la TPS et la vente en Australie