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A quick overview of how long it takes to register for VAT in the UK and the EU, and what you need to prepare to make it as quick and easy as possible.
Pour ce faire, vous devez être enregistré à la TVA (taxe sur la valeur ajoutée) et, dans certains pays, vous aurez besoin d’un numéro EORI (Economic Operators Registration and Identification). Vous devrez peut-être aussi vous inscrire au système de guichet unique (OSS).
L’obtention d’un numéro de TVA au Royaume-Uni et/ou dans l’Union européenne peut prendre de quelques semaines à environ quatre mois, selon le pays dans lequel vous souhaitez vous enregistrer à la TVA.
Voici un bref aperçu du temps nécessaire pour chaque pays et de ce qu’il faut préparer pour que l’opération soit aussi rapide et facile que possible.
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ToggleTout d’abord, pourquoi avez-vous besoin de numéros de TVA et d’EORI ?
Si vous êtes un vendeur non national et que vous avez l’intention de détenir des biens physiques ou des stocks dans un pays, vous devez disposer d’un numéro de TVA pour rester en conformité avec la législation.
Les entreprises britanniques ne sont pas tenues de s’enregistrer à la TVA tant qu’elles n’ont pas atteint le seuil actuel de 85 000 livres sterling de chiffre d’affaires par an.
Le fait de disposer d’un numéro EORI vous permet d’expédier et de dédouaner facilement vos envois. Dans l’UE, vous n’êtes tenu d’avoir qu’un seul numéro EORI, qui sera ensuite lié à tous les numéros de TVA européens que vous possédez.
Est-il difficile (ou facile) d’obtenir un numéro de TVA au Royaume-Uni et dans l’UE ?
En ce qui concerne les formalités administratives, les pays les plus faciles à remplir sont l’Italie et la République tchèque, qui n’exigent qu’un minimum de documents et dont les délais de traitement sont les plus courts. La France et la Pologne se situent au milieu.
Les pays où il est le plus difficile d’obtenir un numéro de TVA sont l’Espagne, l’Allemagne et le Royaume-Uni, car vous devez être en mesure de fournir des documents et des preuves attestant que vous êtes prêt à exercer votre activité avant d’obtenir un numéro de TVA.
Par documentation et preuves, on entend les preuves de la plate-forme, les fournisseurs d’expédition prévus et les plans d’exécution.
Comment faciliter l’obtention d’un numéro de TVA ?
Réfléchissez au moment où vous prévoyez de commencer à faire du commerce. N’entamez pas le processus à Noël ou à d’autres périodes de pointe en espérant faire du commerce tout de suite. De même, planifiez à l’avance afin d’être prêt pour ces périodes de pointe. Il est également judicieux d’avoir votre propre site web, car dans certains pays, vous devrez leur fournir l’URL. Il est également utile d’utiliser FBA (Fulfilment by Amazon).
Pour faciliter l’obtention d’un numéro de TVA, votre plateforme en ligne ou votre site web personnel doit être prêt à l’emploi.
Quelle est la procédure à suivre pour s’enregistrer à la TVA auprès d’AVASK ?
- Tout d’abord, vous parlerez à un membre de notre équipe d’intégration qui vous guidera à travers les exigences légales en fonction de votre situation actuelle.
- Une fois inscrit, vous aurez affaire à un administrateur spécialisé. Il travaillera avec vous pour s’assurer que la documentation répond aux exigences de l’administration fiscale afin que votre demande soit approuvée.
- Lorsque vous aurez obtenu votre numéro de TVA, vous serez mis en contact avec votre consultant en fiscalité indirecte pour les déclarations, les obligations et les conseils permanents.
Quels sont les documents nécessaires à l’enregistrement de la TVA au Royaume-Uni et dans l’UE ?
aVous aurez besoin de.. :
- Statuts d’organisation/ Statuts d’incorporation/ Extrait d’entreprise
- Justificatif de domicile du directeur x2 : factures d’électricité, d’eau, de téléphone ou relevés bancaires.
- Passeport valide
- Formulaire de demande AVASK
- Relevé bancaire de l’entreprise (pour la République tchèque)
L’administration fiscale de chaque pays demandera différents documents en plus de ceux-ci, il faut donc veiller à avoir ces documents de base à portée de main pour chaque demande.
Combien de temps faut-il pour obtenir un numéro de TVA au Royaume-Uni ?
Au Royaume-Uni, il faut compter 10 à 12 semaines pour obtenir un numéro de TVA et 1 à 2 jours pour obtenir un numéro EORI. La procédure peut être facilitée si vous avez la chance de vous adresser à un administrateur expérimenté du HMRC.
L’administration fiscale britannique vous demandera:
- Preuve des biens achetés : facture du fournisseur (pas une pro-forma), datée de moins de 6 mois Accord avec le partenaire 3PL (logistique tierce partie) (le cas échéant)
- Accord avec la lettre de l’expéditeur : En cas d’envoi de colis, accord avec DHL/FedEx/UPS. En cas d’envoi de palettes ou de conteneurs, accord avec un transitaire.
- Preuve de l’existence d’un site web britannique : URL et capture d’écran horodatée d’un site web britannique en GBP (pas nécessairement co.uk) ou d’une vitrine Amazon UK.
- HMRC questionnaire
| TVA | EORI | |
|---|---|---|
| Combien de temps cela prend-il ? | 10-12 semaines | 1-2 jours |
| Format des nombres | GB123456789 | GB123456789000 |
| À quelle fréquence devez-vous déposer votre demande ? | Trimestres échelonnés, commençant en janvier, février ou mars. | |
| Quand les remboursements sont-ils effectués ? | Aucun crédit ne peut être détenu sur votre compte TVA. Les remboursements seront effectués par le HMRC dans les 30 jours, par chèque ou sur le compte bancaire enregistré. | |
| Délai de dépôt et de paiement | 1 mois et 7 jours après la fin de la période de dépôt | |
| Taux | Standard : 20% Taux zéro : 0% – s’applique généralement à la nourriture et aux boissons, à l’exclusion de l’alcool, des transports, des médicaments et des livres. |
Comment obtenir un numéro de TVA en Allemagne
Si vous êtes basé en dehors des États-Unis, vous devrez fournir plus de documents que si vous êtes aux États-Unis, bien que les délais soient les mêmes. Vous devrez également vous inscrire au programme OSS (One-Stop Shop)
qui vous permet de déclarer vos ventes à distance au moyen d’une seule déclaration OSS.
Combien de temps faut-il pour obtenir un numéro de TVA en Allemagne ?
En Allemagne, il faut compter 10 à 12 semaines pour obtenir un numéro de TVA, 1 à 2 jours pour obtenir un numéro EORI et 2 à 3 semaines pour s’enregistrer auprès de l’OSS.
Si vous êtes établi dans l’UE, l’administration fiscale allemande vous demandera :
- URL du site web
- Lettre/ relevé de compte bancaire
- Extrait du registre du commerce/ certificat de constitution/ licence d’exploitation
- Description des produits
- Pouvoirs signés à la main/ Statuts de l’association/ Règlement intérieur/ Accord de fondation Certificat de TVA du pays d’incorporation
- Accord/ contrat d’entrepôt
- Estimation du chiffre d’affaires pour l’année en cours et l’année suivante
Si vous êtes basé aux États-Unis, l’administration fiscale allemande vous demandera :
- Formulaire 6166 de l’IRS
- Copie du formulaire 8802 rempli et preuve de paiement
| TVA | EORI | OSS | |
|---|---|---|---|
| Combien de temps cela prend-il ? | 10-12 semaines | 1-2 jours | 2-3 semaines |
| Format des nombres | DE123456789 | DE 123456789 12345 | |
| À quelle fréquence devez-vous déposer votre demande ? | Mensuel / trimestriel / annuel – sélectionné par le bureau des impôts sur la base de l’assujettissement à la TVA des années précédentes. | ||
| Quand les remboursements sont-ils effectués ? | Généralement dans les 2 à 4 semaines suivant l’approbation du remboursement. Le délai d’approbation est d’environ 2 semaines. Les délais dépendent de la satisfaction du bureau des impôts quant à la légitimité de la source du remboursement. | ||
| Délai de dépôt et de paiement | 10 jours après la date de fin de période. Les clients trimestriels peuvent opter pour une prolongation du délai de dépôt, ce qui leur donne 1 mois et 10 jours supplémentaires. | ||
| Taux | Norme : 19% Taux réduit 1 : 7% |
Comment obtenir un numéro de TVA en Espagne
En Espagne, il faut quatre semaines pour obtenir un numéro de TVA local, mais il faut également obtenir un numéro de TVA intracommunautaire, ce qui prend quatre mois. Il s’agit d’une procédure réputée difficile.
L’obtention d’un numéro EORI prend une semaine, et il faut compter 2 à 3 semaines pour s’inscrire à l’OSS.
L’administration fiscale espagnole demandera :
- Certificat de solvabilité
- Carte d’identité avec photo du directeur
- Procuration
- Notarisation et apostillage requis – documents à envoyer en Espagne. AVASK examine toujours les documents avant de vous conseiller de les légaliser ou de les apostiller.
| TVA | EORI | OSS | TVA intra-UE | |
|---|---|---|---|---|
| Combien de temps cela prend-il ? | 4 semaines | 1 semaine | 2-3 semaines | 4 mois |
| Format des nombres | ES123456789 | ES12345678 or ESK12345678900 for non-EU | ||
| À quelle fréquence devez-vous déposer votre demande ? | Trimestrielle | |||
| Quand les remboursements sont-ils effectués ? | Généralement dans les 3 à 6 mois suivant la déclaration annuelle et après approbation. Les délais d’approbation peuvent varier en Espagne, car ils dépendent de la valeur du remboursement et des éventuels contrôles supplémentaires effectués par l’administration fiscale. Plus la valeur est élevée, plus le délai est long. Les délais dépendent de la satisfaction du bureau des impôts quant à la légitimité de la source du remboursement. | |||
| Délai de dépôt et de paiement | 20 jours après la date de fin de la période – pour le quatrième trimestre, vous avez jusqu’à la fin du mois de janvier. | |||
| Taux | Standard : 21% Taux réduit 1 : 10% Taux réduit 2 : 5% Taux réduit 3 : 4% |
Comment obtenir un numéro de TVA en Italie
En Italie, il ne faut qu’une à deux semaines pour obtenir un numéro de TVA et une semaine pour obtenir un numéro EORI. Vous n’aurez pas besoin de vous inscrire à OSS et, contrairement à ce qui se passe dans tous les autres pays de l’UE, vous n’aurez pas besoin de fournir des documents supplémentaires à l’administration fiscale.
| TVA | EORI | |
|---|---|---|
| Combien de temps cela prend-il ? | 1-2 semaines | 1 semaine |
| Format des nombres | IT12345678901 | IT123456789000000 |
| À quelle fréquence devez-vous déposer votre demande ? | Mensuelle – trimestrielle est facultative, mais elle peut donner lieu à un supplément de prix. | |
| Quand les remboursements sont-ils effectués ? | Généralement dans les 6 à 12 mois suivant l’approbation du remboursement. L’approbation peut prendre de 5 à 9 mois. Les délais dépendent du fait que l’administration fiscale soit satisfaite de la légitimité de la source du remboursement. | |
| Délai de dépôt et de paiement | 16 jours après la fin de la période. Les clients trimestriels bénéficient d’un délai supplémentaire de 1 mois et 16 jours. | |
| Taux | Standard : 22% Taux réduit 1 : 10% Taux réduit 2 : 5% Taux réduit 3 : 4% |
Comment obtenir un numéro de TVA en France
En France, il faut 12 à 16 semaines pour obtenir un numéro de TVA, 2 jours pour obtenir un numéro EORI et 1 à 2 mois pour s’enregistrer pour les logiciels libres.
L’administration fiscale française demandera :
- URL du site web
- Relevé bancaire de l’entreprise
- Procuration signée à la main
- Chiffre d’affaires estimé pour l’année en cours
| TVA | EORI | OSS | |
|---|---|---|---|
| Combien de temps cela prend-il ? | 12-16 semaines | 2 jours | 1-2 mois |
| Format des nombres | FR1234567890 | FR12345678900001 | |
| À quelle fréquence devez-vous déposer votre demande ? | Mensuel | ||
| Quand les remboursements sont-ils effectués ? | Généralement dans les 6 mois suivant l’approbation du remboursement. L’approbation peut prendre de 3 à 6 mois. Les délais dépendent de la satisfaction de l’administration fiscale quant à la légitimité de la source du remboursement. | ||
| Délai de dépôt et de paiement | 19 jours après la date de fin de période | ||
| Taux | Standard : 20% Taux réduit 1 :10% Taux réduit 2 : 5.5% Taux réduit 3 : 2.1% |
Comment obtenir un numéro de TVA aux Pays-Bas ?
Aux Pays-Bas, il faut 6 à 7 semaines pour obtenir un numéro de TVA et s’enregistrer pour les logiciels libres, et 1 à 2 jours pour obtenir un numéro EORI.
L’administration fiscale néerlandaise vous demandera :
- Passeport et justificatif de domicile de l’actionnaire
- Questionnaire
| TVA | EORI | OSS | |
|---|---|---|---|
| Combien de temps cela prend-il ? | 6-7 semaines | 1-2 jours | 6-7 semaines |
| Format des nombres | NL123456789B01 | NL12345678 | |
| À quelle fréquence devez-vous déposer votre demande ? | Quarts de calendrier en standard. Des déclarations mensuelles sont exigées lorsque les obligations mensuelles en matière de TVA dépassent régulièrement 15 000 euros par trimestre. | ||
| Quand les remboursements sont-ils effectués ? | Généralement dans les 14 jours suivant l’approbation du remboursement. L’approbation peut prendre de 1 à 12 mois. | ||
| Délai de dépôt et de paiement | 1 mois après la fin de la période de dépôt | ||
| Taux | Standard : 21% Taux réduit 1 : 9% Taux réduit 2 : 5 % (s’applique généralement aux produits alimentaires et aux boissons, aux médicaments et aux livres) |
Comment obtenir un numéro de TVA en Pologne
En Pologne, il faut 6 à 7 semaines pour obtenir un numéro de TVA, 4 à 5 semaines pour obtenir un numéro EORI et 2 à 3 semaines pour s’enregistrer auprès de l’OSS.
Le bureau polonais des impôts demandera :
- Certificats de TVA de l’UE existants (le cas échéant)
- Compte bancaire polonais (nécessaire pour le remboursement de la TVA à l’importation)
- Procuration signée à envoyer en Pologne
| TVA | EORI | OSS | |
|---|---|---|---|
| Combien de temps cela prend-il ? | 6-7 semaines | 4-5 semaines | 2-3 semaines |
| Format des nombres | PL1234567890 | PL527288386100000 | |
| À quelle fréquence devez-vous déposer votre demande ? | Mensuel | ||
| Quand les remboursements sont-ils effectués ? | Généralement dans les 60 jours suivant la réception de la déclaration. Versé par l’autorité fiscale polonaise, la National Revenue Administration (NRA), sur un compte bancaire polonais. | ||
| Délai de dépôt et de paiement | 25 jours après la fin de la période de dépôt | ||
| Taux | Norme : 23% Taux réduit 1 : 8% Taux réduit 2 : 5 % (s’applique généralement aux produits alimentaires et aux boissons, aux médicaments et aux livres) |
En Pologne, les remboursements font généralement l’objet d’un contrôle approfondi et vous devez être en mesure de fournir une copie notariée d’un accord bancaire local polonais.
Comment obtenir un numéro de TVA en République tchèque ?
En République tchèque, il faut 4 à 5 semaines pour obtenir un numéro de TVA, mais il n’est pas nécessaire d’avoir une EORI ou de s’inscrire à l’OSS. Le bureau des impôts ne demande qu’un seul document.
Le bureau tchèque des impôts demandera :
- Procuration signée à la main
| TVA | |
|---|---|
| Combien de temps cela prend-il ? | 4-5 semaines |
| Format des nombres | CZ1234567890 |
| À quelle fréquence devez-vous déposer votre demande ? | Mensuel |
| Quand les remboursements sont-ils effectués ? | Dans les 30 jours pour les crédits supérieurs à 200 CZK. Versement automatique sur le compte de paiement habituel |
| Délai de dépôt et de paiement | 25 jours après la fin de la période de dépôt |
| Taux | Norme: 21% Taux réduit: 12 % (alimentation et matériel médical) Livres: 0% |
Quelques lectures complémentaires utiles sur la TVA
Taux et règles de TVA dans l'UE
Règles et taux de TVA au Royaume-Uni
Pourquoi est-il si difficile d'obtenir un numéro de TVA espagnol ?
Nous savons que la procédure n’est pas facile. Le plus difficile est d’obtenir l’apostillation et la notarisation de la procuration et des documents de l’entreprise, ce qui nécessite normalement de se rendre en Espagne.
Parlez-en à votre gestionnaire de compte
– nous pouvons vous mettre en contact avec des partenaires basés aux États-Unis qui effectuent le processus via Zoom, et vous pouvez signer tous les documents avec eux en tant que témoins. Ils les notarisent et les apostillent, puis les envoient en Espagne.
Démarrer avec l’enregistrement de la TVA
Comme vous l’avez vu, certains pays ont des procédures plus faciles et des délais plus courts que d’autres, et la plupart du temps, vous avez besoin de plus qu’un simple numéro de TVA pour faire du commerce. Dans tous les cas, préparez vos documents de base afin de nous aider à démarrer.
Nous savons que chaque pays fixe ses propres règles, ce qui peut s’avérer long et complexe – mais il est beaucoup plus facile d’éviter les obstacles lors du développement de votre entreprise grâce à l’aide et aux conseils d’experts.
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