Tipos de IVA en España
¡Hola! ¿Listo para sumergirse en el soleado mundo del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en España? Dejémonos de complejidades y exploremos juntos el panorama del IVA en España.
¿Cuáles son los tipos de IVA en España?
En España, existen tres tipos principales de IVA:
- Tipo normal: El tipo normal del IVA es del 21% y se aplica a la mayoría de bienes y servicios. Cuando compra artículos de uso cotidiano o contrata servicios, esta es la tarifa que suele aplicarse.
- Reduced Rate: The reduced VAT rate is 10%. It is applicable to specific goods and services, including:
- Alimentos: Algunos alimentos están sujetos a este tipo reducido.
- Libros: Ya sean libros físicos o electrónicos, disfrutan de la tasa del 10%.
- Equipos médicos: Los dispositivos y equipos médicos también entran en esta categoría.
- Super-Reduced Rate: Although not commonly used, there is a super-reduced rate of 4%. It applies to a limited set of goods and services, such as:
- Inmuebles de nueva construcción: Al comprar una propiedad de nueva construcción, entra en juego este tipo más bajo.
- Hoteles y restaurantes: Los servicios de alojamiento y las comidas en restaurantes están sujetos al tipo del 4%.
Registro de IVA en España
¿Cuáles son los umbrales de registro del IVA?
A diferencia de otros países, España no tiene un umbral de registro del IVA. Es muy sencillo: si vendes bienes o servicios y están sujetos a impuestos, tienes que darte de alta en el IVA.
Tanto si es propietario de una tienda local como si dirige su negocio desde el extranjero, siempre que opere con bienes o servicios sujetos a impuestos en España, registrarse a efectos del IVA es vital. Así de sencillo.
¿Cómo puedo obtener un número de IVA en España?
Para obtener un número de IVA español, debe presentarse una solicitud en español. Por ejemplo, uno de los documentos necesarios es un certificado de IVA que demuestre que la empresa está registrada a efectos del IVA en otro país de la UE (si procede).
Una vez aprobada su solicitud, recibirá un «Número de Identificación Fiscal» (NIF), que es la forma que tiene España de decir número de IVA. Anteriormente se conocía como «Código de Identificación Fiscal».
Un número de IVA español consta del código del país (ES) seguido de 9 caracteres, por ejemplo ESX12345678.
Declaraciones de IVA
Las declaraciones de IVA en España son esenciales para las empresas.
Esto es lo que debe saber:
Período de referencia
En general, las declaraciones del IVA se presentan trimestralmente en España. Pero si los ingresos de su empresa superaron los 6.010.121,04 euros el año pasado, o si se acoge al Régimen de Devolución Mensual, puede presentar sus declaraciones del IVA mensualmente.
Recuerde que todas las facturas emitidas (incluidos los suministros exentos y de tipo cero) cuentan para el cálculo de los ingresos.
Fechas de vencimiento
Las declaraciones de IVA españolas deben presentarse el día 20 del mes siguiente al periodo de declaración. Si es diciembre o el cuarto trimestre, tienes un poco más de tiempo hasta el 30 de enero.
Tenga en cuenta que si la fecha de entrega coincide con un fin de semana o un día festivo, el plazo se ampliará al siguiente día laborable.
Estado actual de todas las categorías de EPR en España (sujeto a actualizaciones normativas)
| Categorías | Legislación Fecha de aplicación |
| Embalaje | 01/01/2023 |
| RAEE | 01/01/2023 |
| Pilas | 01/01/2023 |
| Muebles | 01/01/2025 |
| Textiles | 01/01/2025 |
Preguntas frecuentes
¿Cómo puedo verificar mi número de IVA español?
Para verificar un número de IVA dentro de la Unión Europea, puede utilizar el VIES (VAT Information Exchange System), que es un motor de búsqueda propiedad de la Comisión Europea.
Cuando introduce un número de IVA, VIES lo comprueba en las bases de datos nacionales de IVA para confirmar su validez.
Los números de IVA españoles a menudo aparecen como no válidos en VIES, pero son válidos a nivel local, así que tenga cuidado. AVASK puede ayudarle a verificar su número de IVA español.
¿Necesito un representante fiscal en España?
Las empresas no europeas no pueden registrarse a efectos del IVA en España por sí mismas, sino que tienen que tener un representante a efectos del IVA. Una empresa local registrará su empresa a efectos del IVA y le representará ante las autoridades locales del IVA.