Taux de TVA en Espagne
¡Hola ! Prêt à plonger dans le monde ensoleillé de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en Espagne ? Oublions les complexités et explorons ensemble le paysage de la TVA en Espagne.
Quels sont les taux de TVA en Espagne ?
En Espagne, il existe trois taux de TVA primaires :
- Taux normal : Le taux normal de TVA est de 21 % et s’applique à la plupart des biens et services. Lorsque vous achetez des produits de consommation courante ou que vous bénéficiez de services, c’est ce taux qui s’applique généralement.
- Taux réduit : Le taux réduit TVA s’élève à 10%. Il s’applique à des biens et services spécifiques :
- Aliments : Certaines denrées alimentaires bénéficient de ce taux réduit.
- Les livres : Qu’il s’agisse de livres physiques ou électroniques, ils bénéficient du taux de 10 %.
- Équipement médical : Les dispositifs et équipements médicaux entrent également dans cette catégorie.
- Taux super-réduit : Malgré le fait qu’il ne s’emploie pas souvent, il existe et s’élève à 4%. Il s’applique à des biens et services très restreints tels que :
- Propriétés nouvellement construites : Lors de l’achat d’un bien immobilier nouvellement construit, ce taux inférieur entre en jeu.
- Hôtels et restaurants : Les services d’hébergement et les repas au restaurant sont soumis au taux de 4 %.
Enregistrement de la TVA en Espagne
Quels sont les seuils d’enregistrement à la TVA ?
Contrairement à d’autres pays, l’Espagne n’a pas de seuil d’enregistrement pour la TVA. L’affaire est simple : si vous vendez des biens ou des services et que ceux-ci sont imposables, vous devez vous inscrire à la TVA.
Que vous soyez un commerçant local ou que vous gériez votre entreprise depuis l’étranger, tant que vous vendez des biens ou des services imposables en Espagne, il est essentiel de vous enregistrer à la TVA. C’est aussi simple que cela !
Comment obtenir un numéro de TVA en Espagne ?
Pour recevoir votre numéro TVA espagnol, une demande doit être faite en espagnol. Les autorités auront cependant besoin d’informations supplémentaires. Un des documents demandés est le certificat TVA qui prouve que votre business est établi d’ailleurs dans l’UE.
Dès lors que votre demande est validée, vous recevrez un « Número de Identificación Fiscal », une manière de dire numéro de TVA en Espagne. Précédemment connu sous l’appelation de « Código de Identificación Fiscal”.
Le numéro de TVA espagnol se compose du code du pays (ES) suivi de 9 caractères, par exemple ESX12345678.
Déclarations de TVA
Les déclarations de TVA en Espagne sont essentielles pour les entreprises.
Voici ce qu’il faut savoir :
Période de référence
En général, les déclarations de TVA sont déposées tous les trimestres en Espagne. Mais si les recettes de votre entreprise ont dépassé 6 010 121,04 euros l’année dernière, ou si vous demandez à bénéficier du régime de remboursement mensuel, vous pouvez déposer vos déclarations de TVA tous les mois.
N’oubliez pas que toutes les factures sortantes (y compris les fournitures exonérées et détaxées) sont prises en compte dans le calcul des recettes.
Dates d’échéance
Les déclarations de TVA espagnoles doivent être déposées le 20 du mois suivant la période de déclaration. Si vous êtes en décembre ou au quatrième trimestre, vous disposez d’un peu plus de temps, jusqu’au 30 janvier.
N’oubliez pas que si la date d’échéance tombe un week-end ou un jour férié, elle est reportée au jour ouvrable suivant.
Les catégories actuelles REP en Espagne (susceptible d’être actualisées)
| Catégories | Entrée en vigueur |
| Packaging/Emballage | 01/01/2023 |
| WEEE | 01/01/2023 |
| Batteries | 01/01/2023 |
| Meubles | 01/01/2025 |
| Textiles | 01/01/2025 |
Questions fréquemment posées
Comment vérifier mon numéro de TVA espagnol ?
Pour vérifier un numéro de TVA dans l’Union européenne, vous pouvez utiliser le système VIES (VAT Information Exchange System), qui est un moteur de recherche appartenant à la Commission européenne.
Lorsque vous saisissez un numéro de TVA, VIES le vérifie dans les bases de données nationales de TVA pour en confirmer la validité.
Spanish VAT numbers often show as invalid on VIES but are valid on a local level – so be careful. AVASK can assist you in verifying your Spanish VAT number.
Ai-je besoin d’un représentant fiscal en Espagne ?
Les entreprises non européennes ne peuvent pas s’enregistrer elles-mêmes à la TVA en Espagne – elles doivent faire appel à un représentant de la TVA. Une société locale enregistrera votre entreprise pour la TVA et vous représentera auprès des autorités locales chargées de la TVA.