Aliquote IVA spagnole
¡Hola! Siete pronti a tuffarvi nel soleggiato mondo dell’Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) in Spagna? Abbandoniamo le complessità ed esploriamo insieme il panorama dell’IVA in Spagna.
Quali sono le aliquote IVA in Spagna?
In Spagna esistono tre aliquote IVA principali:
- Aliquota standard: L’aliquota IVA standard è del 21% e si applica alla maggior parte dei beni e servizi. Quando si acquistano articoli di uso quotidiano o si usufruisce di servizi, questa è la tariffa che si applica di solito.
- Reduced Rate: The reduced VAT rate is 10%. It is applicable to specific goods and services, including:
- Alimenti: Alcuni prodotti alimentari rientrano in questa tariffa ridotta.
- Libri: Che si tratti di libri fisici o di e-book, godono dell’aliquota del 10%.
- Apparecchiature mediche: Anche i dispositivi e le apparecchiature mediche rientrano in questa categoria.
- Super-Reduced Rate: Although not commonly used, there is a super-reduced rate of 4%. It applies to a limited set of goods and services, such as:
- Immobili di nuova costruzione: Quando si acquista un immobile di nuova costruzione, entra in gioco questo tasso più basso.
- Alberghi e ristoranti: I servizi di alloggio e i pasti al ristorante sono soggetti all’aliquota del 4%.
Registrazione IVA in Spagna
Quali sono le soglie di registrazione IVA?
A differenza di altri Paesi, la Spagna non ha una soglia di registrazione IVA. Si tratta di un’operazione semplice: se vendete beni o servizi che sono imponibili, dovete iscrivervi all’IVA.
Che siate proprietari di un negozio locale o che gestite la vostra attività dall’estero, se trattate beni o servizi imponibili in Spagna, la registrazione ai fini dell’IVA è fondamentale. Semplice!
Come si ottiene un numero di partita IVA in Spagna?
Per ottenere un numero di partita IVA spagnolo, è necessario presentare una domanda in lingua spagnola. Per esempio, uno dei documenti necessari è un certificato IVA che dimostri che l’azienda ha la partita IVA in un altro paese dell’UE (se applicabile).
Una volta approvata la domanda di registrazione dell’IVA, riceverete un “Número de Identificación Fiscal” (NIF), ovvero il numero di partita IVA in Spagna. In precedenza era noto come “Código de Identificación Fiscal”.
Il numero di partita IVA spagnolo è composto dal codice del paese (ES) seguito da 9 caratteri, ad esempio ESX12345678.
Dichiarazioni IVA
Le dichiarazioni IVA in Spagna sono essenziali per le imprese.
Ecco cosa c’è da sapere:
Periodo di riferimento
In generale, in Spagna le dichiarazioni IVA vengono presentate trimestralmente. Ma se l’anno scorso i ricavi dell’azienda hanno superato i 6.010.121,04 euro, o se si richiede il regime di rimborso mensile, è possibile presentare la dichiarazione IVA mensilmente.
Ricordate che tutte le fatture in uscita (comprese le forniture esenti e quelle con aliquota zero) rientrano nel calcolo dei ricavi.
Date di scadenza
Le dichiarazioni IVA spagnole devono essere presentate il 20 del mese successivo al periodo di riferimento. Se si tratta di dicembre o del quarto trimestre, si ha un po’ più di tempo fino al 30 gennaio.
Tenete presente che se la data di scadenza cade nel fine settimana o in un giorno festivo, la scadenza viene posticipata al giorno lavorativo successivo.
Stato attuale di tutte le categorie di EPR in Spagna (soggetto ad aggiornamenti normativi)
| Categorie | Legislazione Data di applicazione |
| Imballaggio | 01/01/2023 |
| RAEE | 01/01/2023 |
| Batterie | 01/01/2023 |
| Mobili | 01/01/2025 |
| Tessile | 01/01/2025 |
Domande frequenti
Come posso verificare il mio numero di partita IVA spagnolo?
Per verificare un numero di partita IVA all’interno dell’Unione Europea, è possibile utilizzare il VIES (VAT Information Exchange System), un motore di ricerca di proprietà della Commissione Europea.
Quando si inserisce un numero di partita IVA, il VIES lo confronta con i database IVA nazionali per confermarne la validità.
I numeri di partita IVA spagnoli sono spesso indicati come non validi sul VIES, ma sono validi a livello locale, quindi fate attenzione. AVASK può assistervi nella verifica del vostro numero di partita IVA spagnolo.
Ho bisogno di un rappresentante fiscale in Spagna?
Le imprese extraeuropee non possono registrarsi autonomamente in Spagna per l’IVA, ma devono avere un rappresentante IVA. Una società locale registrerà la vostra azienda ai fini dell’IVA e vi rappresenterà presso le autorità IVA locali.