El IVA en el Reino Unido

Bienes y servicios exentos de IVA

Veamos ahora qué artículos y servicios están exentos de IVA en el Reino Unido. Se trata de categorías específicas que no incluyen el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA):

1. Servicios sanitarios:
   • Los tratamientos médicos, las visitas al médico y los servicios hospitalarios están exentos de IVA. Esto incluye tanto a los proveedores de asistencia sanitaria públicos como a los privados.
2. Educación y formación:
   • Los servicios educativos prestados por escuelas, institutos y universidades están exentos del IVA. Cubre los gastos de matrícula, libros de texto y material educativo.
   • Los cursos de formación profesional y el aprendizaje también entran en esta categoría.
3. Servicios financieros:
   • Los servicios prestados por bancos, compañías de seguros e instituciones financieras están exentos. Algunos ejemplos son la gestión de cuentas bancarias, las pólizas de seguros y el asesoramiento en inversiones.
4. Seguros:
   • Las primas de seguros (seguros de vida, seguros de enfermedad, seguros patrimoniales) no están sujetas al IVA.
   • No obstante, algunos servicios relacionados con los seguros (como el asesoramiento jurídico relacionado con reclamaciones de seguros) pueden seguir devengando IVA.
5. Servicios postales:
   • Los servicios postales básicos, incluido el envío de cartas y paquetes, están exentos de IVA en Reino Unido.
   • Los servicios adicionales, como la entrega urgente o el correo certificado, pueden tener implicaciones de IVA.

Tenga en cuenta que la exención del IVA puede variar en función de su situación y del tipo de operación.

Para obtener una orientación precisa, consulte las normas oficiales o considere la posibilidad de asesorarse por profesionales para asegurarse de que cumple correctamente la normativa sobre el IVA. Manténgase informado

Registro y umbrales del IVA en el Reino Unido

El umbral de registro del IVA marca el momento en que las empresas deben darse de alta en el IVA. Si sus ventas totales (excluidos los bienes y servicios exentos) superan este umbral o se prevé que lo hagan en breve, debe registrarse a efectos del IVA en el Reino Unido.

Actualmente, el umbral de registro del IVA es de 85.000 libras. A partir de abril de 2024, el umbral será de 90.000 libras, pero comprueba siempre las cifras más recientes en el sitio web oficial de HMRC.

Declaraciones de IVA en el Reino Unido

Las empresas registradas en el Reino Unido deben presentar periódicamente declaraciones de IVA. He aquí una guía rápida:

Periodicidad: La mayoría de las empresas presentan las declaraciones del IVA trimestralmente (cada tres meses). Algunas con menor volumen de negocio pueden optar a declaraciones anuales.

Qué debe incluir: La declaración del IVA debe incluir las ventas (IVA repercutido) y las compras (IVA soportado). Indique el IVA total adeudado (IVA repercutido) y el IVA recuperable (IVA soportado).

Presentación en línea: Utilice el portal en línea de HMRC para la presentación. Garantizar la exactitud de las ventas, las compras y el IVA adeudado.

Plazos: Presente su declaración del IVA y pague cualquier IVA adeudado dentro del plazo (normalmente un mes y siete días después de que finalice el periodo de IVA). Los retrasos pueden dar lugar a sanciones.

Ajustes: Realice los ajustes oportunos por errores u omisiones en declaraciones anteriores para evitar sanciones.

Mantenimiento de registros digitales: Mantenga registros detallados de las transacciones. El mantenimiento de registros digitales es crucial para declarar el IVA con exactitud.

IVA sobre importaciones y exportaciones

¿Importar mercancías? El pago del IVA a la importación es responsabilidad suya. Sin embargo, cuando se exportan productos desde el Reino Unido, el IVA suele ser nulo, es decir, no se aplica IVA a las ventas de exportación.

Mercancías importadas e IVA:

• Normalmente se cobra la misma tarifa que si se vendiera en el Reino Unido.
• Algunos artículos, como el arte, las antigüedades y los objetos de colección, pueden tener un tipo de IVA reducido.
• Las empresas registradas a efectos del IVA tienen opciones:
  • Utilizar la contabilidad del IVA aplazado en su declaración del IVA, lo que les permite declarar y reclamar el IVA a la importación de una sola vez.
  • Pagar el IVA directamente en el momento de la importación y recuperarlo posteriormente como impuesto soportado.

Importaciones temporales:

• Importar mercancías temporalmente (con intención de reexportarlas en un plazo de 2 años) le permite beneficiarse de una exención de derechos de importación.
• Si más adelante decide despachar mercancías importadas temporalmente para su uso general en el Reino Unido, prepárese para pagar derechos, IVA a la importación e intereses compensatorios por mercancías específicas

Exportaciones y Zero Rating:

• Se considera que los bienes que salen del Reino Unido se utilizan fuera del país, por lo que el suministro de bienes exportados tiene un tipo cero si se cumplen determinadas condiciones
• No se aplica IVA a las exportaciones desde Gran Bretaña a lugares situados fuera del Reino Unido ni desde Irlanda del Norte a destinos fuera del Reino Unido.

Su viaje sin estrés hacia el IVA en el Reino Unido comienza con AVASK

Entender el IVA en el Reino Unido no tiene por qué ser un quebradero de cabeza. En AVASK, estamos aquí para ponérselo fácil.

Desde bienes importados a importaciones temporales y exportaciones con tipo cero, tenemos las respuestas a sus preguntas sobre el IVA. No dude en ponerse en contacto: ¡sólo tiene que enviarnos un mensaje!

Preguntas frecuentes

¿Cuándo tengo que registrarme a efectos del IVA en el Reino Unido?

Debe registrarse a efectos del IVA si el volumen de negocios imponible de su empresa supera las 85.000 libras al año.

Si usted es un vendedor extranjero que utiliza un mercado en línea, pueden aplicarse normas diferentes. Póngase en contacto con nosotros para obtener más información.

¿Puedo reclamar el IVA pagado por las compras de mi empresa?

Sí, si está registrado a efectos del IVA, en general puede reclamar el IVA pagado por los bienes y servicios utilizados en su empresa.