Kategorie: Zollbehörden

Sind Sie bereit für den Zollanmeldungsdienst?

Zollbehörden
By AVASK
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Der neue Zollanmeldungsdienst ist ab dem 1. Oktober 2022 für alle Einfuhren aus dem Vereinigten Königreich obligatorisch.

Bis vor kurzem stand das CHIEF-System (Customs Handling of Import and Export Freight) der britischen Steuerbehörde HM Revenue and Customs (HMRC) an der Spitze der Zollanmeldungen im Vereinigten Königreich.

Das bestehende CHIEF-Zollanmeldesystem wird jedoch im Vereinigten Königreich geschlossen, wobei der letzte Tag des Betriebs heute, am 30. September, ist. Ab dem 1. Oktober müssen alle Einfuhranmeldungen über den neuen Customs Declaration Service (CDS) eingereicht werden.

Um zu vermeiden, dass Sie ab morgen (1. Oktober) keine Waren mehr in das Vereinigte Königreich einführen können, müssen Sie bei CDS angemeldet sein.

Warum ist die CDS-Anmeldung notwendig?

CDS ist ein System, das HMRC entwickelt hat, um Zollanmeldungen auf höchst effiziente Weise zu bearbeiten. Das System basiert auf weltweit führender Technologie und wurde im Einklang mit den Plänen der Regierung für eine vollständig digitalisierte Grenze eingeführt.

Doch wie wird dieses neue, hochmoderne System die Zollanmeldungen im Vereinigten Königreich ab dem 1. Oktober verändern? Schauen wir uns das einmal genauer an.

C79-Bescheinigungen werden nicht mehr mit der Post verschickt

Wenn Sie die Einfuhrumsatzsteuer physisch an der Grenze entrichten, wird eine Bescheinigung C79 erstellt und vom HMRC per Post versandt, die den Eingang der Einfuhrumsatzsteuerzahlungen belegt. Diese Bescheinigungen werden dann für die rechtmäßige Rückforderung der Einfuhrumsatzsteuer benötigt.

Ab dem 1. Oktober werden die C79-Bescheinigungen nicht mehr per Post verschickt, sondern eine digitale Version der C79-Bescheinigung wird auf das spezielle Zollfinanzkonto des Wirtschaftsbeteiligten hochgeladen.

Der Gewerbetreibende kann darauf zugreifen, sobald die Anmeldung für CDS abgeschlossen ist, und es ist wichtig, dass die C79-Zertifikate leicht zugänglich sind.

Digitale PVA-Erklärungen

Neben den digitalen Versionen der C79-Bescheinigungen wird das Finanzkonto des Zolls auch digitale Versionen der Abrechnungen der aufgeschobenen Mehrwertsteuer (PVA) enthalten. Diese Angaben sind für die korrekte Erklärung der Einfuhrumsatzsteuer erforderlich, wenn PVA an der Grenze verwendet wurde.

Spezielles Geldkonto

Schließlich wird dem Wirtschaftsbeteiligten im Rahmen seines Zollfinanzkontos ein eigenes Geldkonto zur Verfügung gestellt. Das Geldkonto kann aufgestockt und automatisch für die Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer bzw. -zölle verwendet werden, wenn der Unternehmer dies wünscht. Es kann auch eine Vollmacht für einen Spediteur erteilt werden, diese im Namen des Unternehmers zu verwenden.

Warum zahlen Sie eigentlich noch Einfuhrumsatzsteuer? Verwenden Sie PVA!

Die aufgeschobene Mehrwertsteuerabrechnung (Postponed VAT Accounting, PVA) steht den Unternehmern im Vereinigten Königreich seit Januar 2021 zur Verfügung.

Wenn die PVA verwendet wird, müssen Händler, die Waren in das Vereinigte Königreich einführen, die Einfuhrumsatzsteuer nicht in bar bezahlen, wenn die Waren die Grenze erreichen. Stattdessen ermöglicht das PVA die Verschiebung der Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer, die in der britischen Mehrwertsteuererklärung als zu zahlende und rückforderbare Mehrwertsteuer ausgewiesen wird, was zu einem NIL-Effekt führt.

Mit PVA entfällt das Erfordernis, die Einfuhrumsatzsteuer im Voraus am Zoll zu entrichten. Sie wird zu einem späteren Zeitpunkt in der britischen Mehrwertsteuererklärung über C79 zurückgefordert.

Teilen Sie Ihrem Verlader einfach mit, dass dies Ihre bevorzugte Abfertigungsmethode ist, um die offensichtlichen Cashflow-Vorteile der PVA zu nutzen.

Wie kann AVASK helfen?

Unabhängig davon, ob Sie weiterhin die Einfuhrumsatzsteuer an der Grenze zahlen oder sich für PVA entscheiden, müssen Sie sich für CDS registrieren lassen, um weiterhin effizient in das Vereinigte Königreich einführen zu können.

Wenn Sie Unterstützung bei der CDS-Registrierung benötigen, kann unser Expertenteam Sie bei der Registrierung unterstützen und diesen Prozess in Ihrem Namen durchführen. AVASK verfügt über ein engagiertes Zollteam, das Ihnen bei all Ihren Zollanmeldungen behilflich sein kann, so dass Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Nehmen Sie Kontakt auf:

Tel: +44 (0)23 8060 0120
E-Mail: enquiries@avask.co.uk

Ein Leitfaden zur aufgeschobenen Mehrwertsteuerabrechnung (PVA) für E-Commerce-Verkäufer

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By AVASK
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Wenn Sie ein E-Commerce-Verkäufer sind, der Waren im Vereinigten Königreich verkauft, haben Sie vielleicht schon von der aufgeschobenen Mehrwertsteuerabrechnung (Postponed VAT Accounting, PVA) gehört. Diese Regelung soll die Entrichtung der Mehrwertsteuer auf in das Vereinigte Königreich eingeführte Waren vereinfachen und kann E-Commerce-Verkäufern in mehrfacher Hinsicht zugute kommen. In diesem Blogbeitrag gehen wir näher darauf ein, wie die PVA-Regelung funktioniert, wer sie in Anspruch nehmen kann und welche Vorteile sie für E-Commerce-Verkäufer bietet.

Was ist die aufgeschobene Mehrwertsteuerabrechnung (PVA)?

Bei der aufgeschobenen Mehrwertsteuerabrechnung (Postponed VAT Accounting, PVA) handelt es sich um eine Regelung, die es Unternehmen ermöglicht, die Einfuhrmehrwertsteuer in ihrer Mehrwertsteuererklärung auszuweisen, anstatt sie im Voraus zu zahlen, wenn ihre Waren die Grenze erreichen. Dies bedeutet, dass die Unternehmen die Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer bis zur nächsten fälligen Umsatzsteuererklärung aufschieben können, was den Cashflow verbessern und den Verwaltungsaufwand verringern kann.

Wer kann die PVA-Regelung in Anspruch nehmen?

Die PVA-Regelung kann von allen mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen im Vereinigten Königreich in Anspruch genommen werden, die Waren zur Verwendung in ihrem Unternehmen einführen.

In Nordirland ansässige Unternehmen werden weiterhin als Teil des EU-Mehrwertsteuergebiets betrachtet und müssen daher keine Einfuhrumsatzsteuer auf aus der EU eingeführte Waren entrichten. Die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft gilt weiterhin.

Vorteile von PVA für E-Commerce-Verkäufer

Die PVA-Regelung hat mehrere Vorteile für E-Commerce-Verkäufer, die Waren von außerhalb der EU einführen. Hier sind einige der wichtigsten Vorteile:

Verbesserter Cashflow

Einer der größten Vorteile der PVA-Regelung ist, dass sie den Cashflow der Unternehmen verbessern kann. Indem sie die Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer bis zur nächsten fälligen Umsatzsteuererklärung aufschieben, können Unternehmen Barmittel freisetzen, die andernfalls durch Umsatzsteuerzahlungen gebunden wären. Dies kann besonders für E-Commerce-Verkäufer von Vorteil sein, die große Mengen an Waren verkaufen und einen knappen Cashflow haben.

Geringerer Verwaltungsaufwand

Die PVA-Regelung kann auch zur Verringerung des Verwaltungsaufwands für Verkäufer im elektronischen Handel beitragen. Indem sie die Einfuhrumsatzsteuer in ihrer Umsatzsteuererklärung ausweisen, anstatt sie zum Zeitpunkt der Einfuhr im Voraus zu entrichten, können Unternehmen ihre Umsatzsteuermeldungen vereinfachen. Dies spart Zeit und verringert das Risiko von Fehlern bei der Mehrwertsteuererklärung.

Wettbewerbsvorteil

Die Inanspruchnahme der PVA-Regelung kann Verkäufern im elektronischen Handel auch einen Wettbewerbsvorteil gegenüber Konkurrenten verschaffen, die diese Regelung nicht nutzen. Durch den Aufschub der Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer können die Unternehmen ihre Kosten senken und ihren Kunden möglicherweise niedrigere Preise anbieten. Dies kann dazu beitragen, neue Kunden zu gewinnen und den Umsatz zu steigern.

Wie funktioniert PVA?

Im Rahmen der PVA-Regelung können Unternehmen die Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer bis zur Fälligkeit ihrer nächsten Umsatzsteuererklärung aufschieben. Dies bedeutet, dass die Unternehmen die Einfuhrumsatzsteuer nicht mehr im Voraus bei der Einfuhr zahlen müssen, sondern sie in ihrer Umsatzsteuererklärung ausweisen und gleichzeitig mit der auf ihre Inlandsverkäufe geschuldeten Umsatzsteuer entrichten können.

Um die PVA-Regelung in Anspruch nehmen zu können, müssen die Unternehmen die aufgeschobene Einfuhrumsatzsteuer in ihrer Umsatzsteuererklärung angeben. Sie müssen auch Aufzeichnungen über die eingeführten Waren führen, einschließlich des Einfuhrdatums, des Warenwerts und des Betrags der geschuldeten Einfuhrumsatzsteuer.

Wie man das PVA-System nutzt im Vereinigten Königreich

Die PVA-Regelung wurde im Vereinigten Königreich im Januar 2021 nach dem Austritt des Landes aus der EU eingeführt. Zuvor mussten Unternehmen, die Waren aus Ländern außerhalb der EU einführten, die Einfuhrumsatzsteuer zum Zeitpunkt der Einfuhr entrichten. Die Regelung ist fakultativ, d. h. Sie können die Mehrwertsteuer immer noch im Voraus an der Grenze zahlen, wenn Sie dies wünschen.

Unabhängig davon, ob Sie weiterhin die Einfuhrumsatzsteuer an der Grenze zahlen oder sich für PVA entscheiden, müssen Sie sich für CDS registrieren lassen, um weiterhin effizient in das Vereinigte Königreich einführen zu können.

Wenn Sie Unterstützung bei der CDS-Registrierung benötigen, kann unser Expertenteam Sie bei der Registrierung unterstützen und diesen Prozess in Ihrem Namen durchführen. AVASK verfügt über ein engagiertes Zollteam, das Ihnen bei all Ihren Zollanmeldungen behilflich sein kann, so dass Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Aufgeschobene Mehrwertsteuerabrechnung in Frankreich

Ab Januar 2022 ist in Frankreich die aufgeschobene Rechnungslegung für alle Unternehmen, die im Rahmen der normalen französischen Mehrwertsteuerregelung registriert sind, obligatorisch.

Weitere Informationen finden Sie in unserem Blogbeitrag über die Änderungen der Einfuhrumsatzsteuer in Frankreich

Aufgeschobene Mehrwertsteuerabrechnung in den Niederlanden

Unternehmer können die Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer an der Grenze aufschieben, indem sie eine von den niederländischen Steuerbehörden ausgestellte Lizenz nach Artikel 23 beantragen. Mit dieser Genehmigung wird die Zahlung der Mehrwertsteuer bis zur Abgabe Ihrer Mehrwertsteuererklärung aufgeschoben. Um eine Lizenz nach Artikel 23 zu erhalten, müssen die Unternehmen bestimmte gesetzliche Anforderungen erfüllen und es kann eine Kaution verlangt werden.

Nicht-niederländische Importeure können eine Genehmigung nach Artikel 23 nicht direkt beantragen, sondern müssen einen Steuervertreter mit der Beantragung der Genehmigung beauftragen.

Der Fiskalvertreter ist dann für Folgendes verantwortlich (falls zutreffend):

  • Ausfüllen und fristgerechtes Einreichen der Mehrwertsteuererklärung
  • Ausfüllen der Erklärung über den innergemeinschaftlichen Umsatz
  • Sicherstellen, dass der Mechanismus der Verlagerung der Steuerschuldnerschaft angewendet wird

Schlussfolgerung

Die PVA-Regelung ist ein wertvolles Instrument für E-Commerce-Verkäufer, die Waren von außerhalb der EU einführen. Indem sie die Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer bis zur nächsten fälligen Umsatzsteuererklärung aufschieben, können Unternehmen ihren Cashflow verbessern, den Verwaltungsaufwand verringern und sich einen Wettbewerbsvorteil verschaffen. Wenn Sie als E-Commerce-Verkäufer Waren aus Ländern außerhalb der EU importieren, sollten Sie die Nutzung der PVA-Regelung in Erwägung ziehen, um Ihre MwSt.-Meldeverfahren zu vereinfachen und Ihr Endergebnis zu verbessern.

Sehen Sie sich unser YouTube-Video an, um mehr über die PVA-Regelung zu erfahren und wie Sie als Verkäufer davon profitieren können:

Kontakt aufnehmen

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Halten Sie Ihre Waren über die Grenzen der EU und des Vereinigten Königreichs hinweg in Bewegung

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By AVASK
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Neue Änderungen der europäischen Zollvorschriften könnten Ihr Unternehmen ab dem 1. Januar 2022 betreffen

Ab Anfang 2022 werden bei der Einfuhr in das Vereinigte Königreich vollständige Einfuhranmeldungen für alle eingeführten Waren erforderlich sein.

Im Jahr 2021 wurde die Erleichterung durch die GASP EIDR, besser bekannt als aufgeschobene Erklärungen, in ihrer jetzigen Form abgeschafft. Auch wenn diese Änderung für viele E-Commerce-Unternehmen beunruhigend sein mag, kann AVASK Sie in diesem Blog-Artikel durch den neuen Prozess führen. Wenn Sie weitere Fragen haben, steht Ihnen ein Mitglied des AVASK-Teams jederzeit mit Rat und Tat zur Seite, um Ihr Unternehmen zu unterstützen.

Der erste wichtige Punkt, den wir erwähnen möchten, ist, dass zusätzliche Erklärungen nur noch dann zulässig sind, wenn Sie zuvor eine Genehmigung vom HMRC erhalten.

Außerdem werden alle aus der EU eingeführten Waren einer Zollkontrolle unterzogen. Dabei werden alle für eine Dokumenten- oder Warenprüfung ausgewählten Produkte einer umfassenden Zollkontrolle unterzogen. Stellen Sie also sicher, dass Sie rechtzeitig vorbereitet sind.

Auf welche Schlüsselbereiche wird sich der Zoll konzentrieren?

  • Datenqualität bei den Warennummern;
  • Warenursprung (insbesondere, wenn im Rahmen des Handelsabkommens zwischen der EU und dem Vereinigten Königreich ein Präferenzursprung beansprucht wird);
  • Produktbewertung.

Das Verfahren der Grenzkontrolle kann komplex und schwer verständlich sein. Das engagierte Zollteam von AVASK ist mit allen aktuellen Rechtsvorschriften, Verfahren und Anforderungen vertraut. Sie sind in der Lage, Sie durch den Prozess zu führen, die Komplexität zu beseitigen und sicherzustellen, dass Sie die richtigen Unterlagen haben.

Güterverkehrsleitsystem (GVMS)

Das von der britischen Regierung eingeführte System für den Warenverkehr (GVMS) wird ab Anfang 2022 für EU-Einfuhren in das Vereinigte Königreich vollständig umgesetzt.

Es wird verlangt, dass der Transportdienstleister registriert ist und eine Zollnummer eingegeben ist, bevor die Waren die EU verlassen dürfen, insbesondere an nicht inventarisierten Orten wie Dover/Eurotunnel.

Alle landwirtschaftlichen Lebensmittel müssen vorher angemeldet werden, bevor sie zollrechtlich abgefertigt werden können. Um sicherzustellen, dass Ihre Produkte vorab angemeldet werden, müssen Sie sich als Importeur oder als die für die Einfuhr der Waren verantwortliche Person registrieren lassen, um das System für die Einfuhr von Erzeugnissen, Tieren, Lebens- und Futtermitteln (IPAFFS) zu erfüllen.

Wenn Sie eine dieser Warenkategorien einführen möchten, müssen Sie sich anmelden, bevor Ihre Waren die Zollgrenze erreichen.

Das IPAFFS-System dient dazu, den britischen Behörden die Verbringung von lebenden Tieren, tierischen Erzeugnissen und risikoreichen Lebens- und Futtermitteln nichttierischen Ursprungs aus der EU in das Vereinigte Königreich zu melden.

Zum Schluss noch eine Anmerkung…

Auch die Erleichterungsregelung für Importeure mit Kenntnissen ist ausgelaufen. Mit diesem Verfahren konnten Importeure angeben, woher die Waren stammten, um von der EU zollfreie Präferenzen zu erhalten.

Ab 2022 müssen die Wirtschaftsbeteiligten sicherstellen, dass sie zum Zeitpunkt der Einfuhr angemessene Nachweise vorlegen, z. B. eine Erklärung oder eine Ursprungsbescheinigung.

Neue Verfahren und Rechtsvorschriften können mitunter komplex und verworren sein. AVASK ist hier, um Ihr Unternehmen in jeder Hinsicht zu unterstützen. Unser globales Team von Buchhaltungs- und Steuerexperten für den elektronischen Handel bietet personenbezogene Lösungen, die auf die Bedürfnisse unserer Kunden zugeschnitten sind. Unabhängig davon, ob Ihr Unternehmen nur auf einem Markt tätig ist oder in neue Gebiete expandiert, bieten wir einfache Lösungen an, die Ihnen die Zeit geben, sich auf die Expansion Ihres Unternehmens zu konzentrieren, während wir uns um die Einhaltung der Vorschriften kümmern.

Wenn Sie Fragen zum neuen Einfuhranmeldeverfahren haben, wenden Sie sich bitte noch heute an AVASK. Sie können uns auch anrufen unter: +44 (0)23 8060 0120 oder per E-Mail: customs@avaskgroup.com.

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